现金流动资产比率 = (流动现金资产 + 短期投资 + 净应收账款) / 流动负债
流动现金资产是指公司目前拥有的现金和现金等价物，如银行存款、短期债券等。
短期投资是指公司持有的到期日在一年以内的投资，如股票、债券等。
净应收账款是指公司应收账款减去预计无法收回的账款后的净额。
流动负债是指公司目前需要在一年内偿还的负债，如应付账款、短期借款等。
该指标越高，说明公司在短期内有足够的现金流动性来偿还债务。