本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINT 函数的公式语法和用法。

说明

返回定期付息证券的应计利息。

语法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

ACCRINT 函数语法具有下列参数：

• Issue 必需。 有价证券的发行日。

• First_interest 必需。 有价证券的首次计息日。

• Settlement 必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。

• Rate 必需。 有价证券的年息票利率。

• Par 必需。 证券的票面值。 如果省略此参数，则 ACCRINT 使用 ￥10,000。

• Frequency 必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。

• Basis 可选。 要使用的日计数基准类型。

Basis	日计数基准
0 或省略	US (NASD) 30/360
1	实际/实际
2	实际/360
3	实际/365
4	欧洲 30/360

• calc_method 可选。 一个逻辑值，指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。 如果值为 TRUE (1)，则返回从发行日到结算日的总应计利息。 如果值为 FALSE (0)，则返回从首次计息日到结算日的应计利息。 如果不输入此参数，则默认为 TRUE。

备注

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。

• 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINT 将返回 #VALUE! 错误值。

• 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

• 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

• 如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

• 函数 ACCRINT 的计算公式如下：

  

  其中：

  • Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。

  • NC = 奇数期内的准票息期期数。 如果该数含有小数位，则向上进位至最接近的整数。

  • NLi = 奇数期内准票息期的正常天数。

复制下表中的示例数据，然后将其粘贴进新的 Excel 工作表的 A1 单元格中。要使公式显示结果，请选中它们，按 F2，然后按 Enter。如果需要，可调整列宽以查看所有数据。

数据	说明
39508	发行日
39691	首次计息日
39569	结算日
0.1	票息率
1000	票面值
2	按半年期支付（请参见上面的信息）
0	以 30/360 为日计数基准（请参见上面的信息）
公式	说明	结果
=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8)	满足上述条件的国债应计利息。	16.666667
=ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8,FALSE)	满足上述条件（除发行日为 2008 年 3 月 5 日之外）的应计利息。	15.555556
=ACCRINT(DATE(2008, 4, 5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, TRUE)	满足上述条件（除发行日为 2008 年 4 月 5 日且应计利息从首次计息日计算到结算日之外）的应计利息。	7.2222222